Contrôle de l'URSSAF : tout savoir pour bien gérer

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Rédigé par Mickaël Felix

Mis à jour le 20 juin 2019

Contrôle de l'URSSAF : tout savoir pour bien gérer

Toute entreprise est susceptible de faire l'objet - un jour ou l'autre - d'un contrôle de l'URSSAF. Pour y faire face sereinement et éviter un redressement, il est important de bien préparer la visite du contrôleur et de connaître les conditions dans lesquelles ce contrôle se déroule. A son issue, si vous faites l'objet d'une amende, sachez qu'il est possible de demander une remise de dette. Sous certaines conditions, l'organisme de recouvrement peut accorder une remise gracieuse à cette demande. Nous vous aidons à y voir plus clair.A noter :

Le Pôle Social du Tribunal de Grande Instance remplace depuis le 1er janvier 2019, le tribunal des affaires de la sécurité sociale (TASS). Ce pôle a été institué et est compétent pour connaître le contentieux de la Sécurité sociale. La liste des TGI et cours d’appel compétents est déterminée par décret.

Rédigé par Mickaël Felix

Mis à jour le 20 juin 2019

Rédigé par un juriste

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Dans quels cas utiliser ce dossier :

Vous êtes dirigeant d'entreprise et n'ignorez pas que, durant votre carrière, votre entreprise peut faire l'objet d'un contrôle URSSAF. Ce contrôle peut engendrer un redressement ainsi que le paiement d'une amende. C'est pourquoi, vous devez impérativement préparer la venue de l'agent de contrôle de l'URSSAF.

Comment recevoir le contrôleur ? Pouvez-vous refuser de le recevoir ? Comment se déroule un contrôle ? Quelles sont les pièces justificatives que vous devez fournir ? Le contrôleur peut-il exiger certains documents ? Dans quels cas le contrôleur réalise t-il un examen sur pièce ou sur place ? Peut-il entendre des salariés de l'entreprise dans le cadre de son investigation ?

L'issue du contrôle peut aboutir à un redressement, notamment lorsqu'il est constaté des cas de travail dissimulé dans l'entreprise ou en cas de non-paiement des cotisations sociales.

Dans cette hypothèse, quelle amende risquez-vous ? Qu'est-ce qu'une pénalité de retard ? Comment obtenir une remise de dette ? Dans quels cas votre responsabilité pénale peut-elle être engagée ? Pouvez-vous contester la décision de l'URSSAF ?

Contenu du dossier :

Ce dossier vous aide à préparer un contrôle, à anticiper son issue et les conséquences qu'il peut avoir sur votre entreprise. Nous aborderons les notions suivantes :

modalités d'un contrôle URSSAF ;
préparation d'un contrôle ;
déroulement du contrôle ;
issues possibles du contrôle ;
modalités du redressement ;
paiement de pénalités de retard ;
contestation de la décision de l'URSSAF ;
responsabilité pénale de l'employeur.

11 documents compris avec ce dossier :

1 dossier de 11 Questions Essentielles

6 Modèles de Lettres

4 Fiches express

Les notions clés abordées dans ce dossier :

URSSAF

Avis de passage

Majorations

Contrôle

Redressement

CRA

Cotisations

Pénalités

Pôle social du Tribunal de Grande Instance

Le plan du dossier

Pour être valable, que doit contenir l’avis de passage de l’Urssaf ?
Quel délai doit respecter l’Urssaf entre l’envoi de l’avis de passage et le début du contrôle ?
Lors d’un contrôle Urssaf, quels documents peuvent m’être demandés ?
Quels employeurs ne sont pas soumis à la déclaration sociale nominative (DSN) ?
J’ai installé mon entreprise en zone franche or je reçois des relances de cotisations sociales. Quel est mon recours ?
L’URSSAF qui s’est trompée dans l’assiette de mes cotisations me réclame un montant important et refuse de réviser son calcul. Que faire ?
La sécurité sociale des indépendants (ancien RSI) me réclame des cotisations sur un bénéfice correspondant au double de mon chiffre réel déclaré et refuse de rectifier son erreur. Quel est mon recours ?
Entrepreneur indépendant, je souhaite quitter la sécurité sociale pour m’affilier à une autre assurance. En ai-je le droit ?
Après plusieurs relances, la Sécurité sociale indépendants (ancien RSI) n’a toujours pas pris en compte ma radiation du RCS et continue de me réclamer des cotisations. Que faire ?
Suite à un contrôle, l’URSSAF me réclame un important arriéré de cotisations sociales salariales. Quel est mon recours ?
Quels sont les documents que le contrôleur URSSAF est autorisé à consulter ?

Ce dossier contient également

6 Modèles de Lettres

Lettre de demande de remise gracieuse de majoration de retard à l'URSSAF
Lettre répondant aux observations de l’inspecteur en cas de contrôle URSSAF
Demande de remboursement à l'URSSAF de cotisations payées mais non justifiées
Lettre de demande de régularisation à l’URSSAF
Requête en recours contentieux auprès du Pôle Social du Tribunal de Grande Instance
Demande de transaction à un organisme de recouvrement

4 Fiches express

Recevoir le contrôleur URSSAF
Dans quels cas la responsabilité pénale de l’entreprise peut elle être engagée ?
Comment obtenir la remise des pénalités de retard de l’URSSAF ?
Etablir la déclaration sociale nominative

La question du moment

Pour être valable, que doit contenir l’avis de passage de l’Urssaf ?

En pratique l'avis de contrôle mentionne au chef d'entreprise la date, l'heure et le lieu de passage des contrôleurs ainsi que les documents qu'il devra leur remettre.

Tout contrôle est précédé, au moins 15 jours avant la date de la première visite de l'agent chargé du contrôle, de l'envoi par l'organisme effectuant le contrôle des cotisations et contributions de sécurité sociale d'un avis de contrôle.

L'avis doit impérativement indiquer :

qu'une "Charte du cotisant contrôlé" lui sera remise en début de contrôle. Elle présente la procédure de contrôle et les droits dont dispose le contrôlé pendant son déroulement et à son issue. L'avis précise l'adresse électronique où ce document est consultable et indique qu'il est adressé au cotisant sur sa demande (1) ;
que l'employeur a le droit pendant le contrôle de se faire assister d'un conseil de son choix. A défaut, les juges prononcent la nullité du redressement (2).

Toutefois, en l'absence de dispositions légales règlementant les mentions qui doivent être transcrites dans l'avis de passage, l'Urssaf n'est pas tenue de préciser la période sur laquelle portera le contrôle (3). Il peut se contenter de faire référence au "cadre de la prescription légale".

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Le mot de l'auteur

Le 22/03/2017

L'employeur qui paie les amendes reçues dans le cadre des fonctions de son salarié sera redevable des cotisations assises sur ces règlements. En effet, ces sommes sont considérées comme des avantages accessoires au salaire. (Cass. 2e Civ. 9 mars 2017, n°15-27538)

Mickaël Felix, juriste

Juriste

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Ce que pensent nos clients :

Note moyenne sur 1 avis

Denis D.

le 06/08/2018

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Malgré que je sois maintenant en retraite, j'utilise toujours juritravail, et j'en suis toujours très satisfait

Jean-Bernard J.

07/04/2022

Belle base de données sur de multiples thèmes

FABIEN N.

J'ai été très bien guidé lors de mon appel téléphonique.

Yann W.

01/04/2022

Très bien reçu par la personne au téléphone, résolution très rapide du problème que j'avais 👍

Patrick L.

30/03/2022

Accueil, suivi, moyens humains et documentations mis à disposition au TOP ! Réactivité au TOP !... Je recommande juritravail

Johan D.

Contrôle de l'URSSAF : tout savoir pour bien gérer

Dans quels cas utiliser ce dossier :

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Les notions clés abordées dans ce dossier :

URSSAF

Avis de passage

Majorations

Contrôle

Redressement

CRA

Cotisations

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