Devenir micro-entrepreneur

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Devenir micro-entrepreneur

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Rédigé par L'équipe Juritravail

Mis à jour le 04 octobre 2021

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Vous voulez devenir auto-entrepreneur ? Chômeur, étudiant, salarié ou retraité, vous envisagez de créer votre entreprise. Le statut de micro-entrepreneur retient toute votre attention car il présente plusieurs avantages (allègement des charges sociales et fiscales, simplification des obligations comptables, etc.). Ce régime peut en effet constituer une solution pour vous afin de vous lancer dans... Lire la suite

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En bref

Vous voulez devenir auto-entrepreneur ?

Chômeur, étudiant, salarié ou retraité, vous envisagez de créer votre entreprise. Le statut de micro-entrepreneur retient toute votre attention car il présente plusieurs avantages (allègement des charges sociales et fiscales, simplification des obligations comptables, etc.).
 

Ce régime peut en effet constituer une solution pour vous afin de vous lancer dans cette aventure, que vous souhaitiez l’exercer de manière principale ou complémentaire à votre activité actuelle.
 

Des points d’attention doivent toutefois être soulevés avant de prendre votre décision. Il s’agit notamment de l’absence de séparation de votre patrimoine personnel et professionnel ou des seuils de chiffre d’affaires à ne pas franchir pour bénéficier des protections prévues par la loi. Nous vous donnons toutes les clés avant de sauter le pas !

Dans quels cas utiliser ce dossier ?

Le régime du micro-entrepreneur permet à tout un chacun de créer sa petite entreprise de manière rapide, facile et à moindre coût. Il offre en effet aux entrepreneurs individuels un régime fiscal et social (cotisations et contributions) très favorable, à condition de ne pas dépasser certains seuils de chiffre d’affaires.

Vous êtes intéressé par ce concept afin de développer votre activité d’achat pour revente, de fourniture de logements (par exemple une chambre d’hôte), ou de prestation de services ? Vous vous demandez quelles sont les démarches pour devenir micro-entrepreneur ? Quelles sont les déclarations à effectuer ? Où se renseigner ? Existe-t-il des formulaires cerfa pour créer la micro-entreprise ?

Toutefois, pour vous assurer que le régime simplifié de la micro-entreprise est adapté à votre besoin, il convient au préalable de connaître les règles encadrant ce statut et ses conditions d’accès afin de savoir si vous y avez droit et de vous préparer à cette installation.

 

Contenu du dossier :

Vous trouverez dans ce dossier toutes les règles applicables au régime du micro-entrepreneur, ainsi qu’un guide des formalités et démarches à effectuer afin d’en bénéficier et de ses règles de fonctionnement.

A cet effet, ce dossier contient des informations relatives :

  • au régime fiscal applicable au statut de micro-entrepreneur ;

  • au régime social du micro-entrepreneur ;

  • à la couverture sociale du micro-entrepreneur ;

  • aux avantages et inconvénients du régime de micro-entrepreneur ;

  • à la compatibilité du régime de micro-entrepreneur avec d’autres statuts ;

  • à la possibilité pour le micro-entrepreneur de recruter un salarié ou de prendre un jeune en stage ou en contrat d’apprentissage ;

  • à l’immatriculation du micro-entrepreneur (RCS et RM) ;

  • aux obligations déclaratives et comptables du micro-entrepreneur ;

  • aux formalités à accomplir pour la création, la modification et la cessation d’activité ;

  • à la protection du patrimoine privé du micro-entrepreneur (EIRL, déclaration d’insaisissabilité) ;

  • au lieu d’exercice de l’activité ;

  • aux modalités de recouvrement d’une créance.

Les notions clés abordées dans ce dossier :

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Régime fiscal de la micro-entreprise

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Prélevement libératoire

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Régime micro-social

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Immatriculation au RCS et au RM

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Déclaration du chiffre d'affaires

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Seuil de chiffre d'affaires

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Règles de fonctionnement

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Formalités

Le plan du dossier

  • I. Le régime du micro-entrepreneur
  • Quels sont les avantages de la micro-entreprise par rapport à l’entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée (EURL) ?
  • En tant que micro-entrepreneur, puis-je embaucher un salarié ?
  • Micro-entrepreneur, j’ai dépassé les seuils autorisés, dois-je changer de statut ?
  • Micro-entrepreneur, je souhaite modifier mon activité, en ai-je le droit ?
  • Est-ce que je peux exercer mon activité de micro-entrepreneur depuis mon domicile ou suis-je tenu d’avoir un local professionnel affecté ?
  • Quelles activités peuvent être exercées sous le statut de micro-entrepreneur ?
  • En tant que demandeur d’emploi, existe-t-il des aides financières pour devenir micro-entrepreneur ?
  • Je suis chômeur et souhaite m’installer en tant que micro-entrepreneur. Cela aura-t-il une incidence sur mes indemnités même si cette activité ne me rapporte presque rien ?
  • Micro-entrepreneur, puis-je conclure un contrat d'apprentissage avec un jeune ?
  • Micro-entrepreneur, puis-je accueillir un jeune en stage ?
  • Où puis-je exercer mon activité de micro-entrepreneur ?
  • Je souhaite exercer une activité commerçante en tant que micro-entrepreneur. Existe-il des contraintes spécifiques ?
  • En tant que micro-entrepreneur, je souhaite louer un local commercial. Quelles sont les modalités ?
  • Je souhaite devenir micro-entrepreneur, comment présenter une demande de crédit auprès d’une banque ?
  • Je suis déjà entrepreneur individuel. Puis-je opter pour le statut de micro-entrepreneur ?
  • Comment puis-je fixer un prix de vente pour une activité commerciale consistant à revendre des marchandises ?
  • II. La protection du patrimoine du micro-entrepreneur
  • Micro-entrepreneur, je n’ai pas fait de déclaration d’insaisissabilité du patrimoine, mes biens personnels peuvent-ils être saisis ?
  • En tant que micro-entrepreneur, dois-je obligatoirement faire une déclaration d’insaisissabilité pour protéger mon patrimoine personnel ?
  • Pour protéger mon conjoint et mon patrimoine des risques financiers liés la création de mon activité de micro-entrepreneur, que puis-je faire ?
  • III. Le cumul d’activités en étant micro-entrepreneur
  • Est-il possible de devenir micro-entrepreneur tout en exerçant une activité salariée ?
  • Etudiant, puis-je exercer une activité de micro-entreprise en parallèle de mes études ?
  • Fonctionnaire, puis-je exercer une activité de micro-entrepreneur parallèlement à mon métier ?
  • Je suis à la retraite et j’aimerais exercer une activité. Est-ce possible de devenir micro-entrepreneur ?
  • Puis-je cumuler le régime de micro-entrepreneur et le statut d’EIRL ?
  • IV. Les obligations déclaratives (fiscales, sociales, administratives)
  • Micro-entrepreneur je n’ai jamais été immatriculé au RM ou RCS. Une loi l’impose désormais. Suis-je tenu de m’immatriculer ?
  • Artisan/commerçant micro-entrepreneur, dois-je obligatoirement m’immatriculer au répertoire des métiers (RM) ou au registre du commerce et des sociétés (RCS) ?
  • Les formalités à accomplir pour devenir micro-entrepreneur
  • Déclaration de modification ou de cessation d’activité d’un micro-entrepreneur
  • Qu’est-ce que je risque si je ne déclare pas ma micro-entreprise ?
  • Micro-entrepreneur, puis-je choisir mon régime fiscal ?
  • Le régime social du micro-entrepreneur (ou régime "micro-social")
  • Puis-je bénéficier d’une couverture sociale et cotiser pour la retraite en tant qu’auto-entrepreneur ?
  • En tant que micro-entrepreneur, puis-je prétendre à une allocation chômage ?
  • En tant que micro-entrepreneur, à quel régime de TVA suis-je soumis ?
  • En tant que micro-entrepreneur, devez-vous faire une déclaration si votre chiffre d'affaires est nul ?
  • Qu’est-ce que je risque si je ne déclare pas mon chiffre d’affaires ?
  • Qu’est-ce que je risque si je ne publie pas mes comptes annuels ?
  • Je souhaite m’installer en tant que micro-entrepreneur. Dois-je souscrire une assurance professionnelle ?
  • Je souhaite créer une micro-entreprise, va-t-on me demander d’attester de qualités/compétences de gestion ou de qualifications dans le domaine d’activité envisagé ?
  • Commande, facturation, acompte, encaissement… à quelle date se fier pour déclarer son chiffre d’affaires ?
  • V. La relation avec le client
  • Auto-entrepreneur, je suis en litige avec un client qui refuse de payer sa facture. Comment l’y contraindre à peu de frais ?
  • Puis-je prendre des précautions avec un client pour une prestation étalée sur plusieurs mois ?
  • Comment détailler un devis pour une prestation de services ?

Ce dossier contient également

letter

5 Modèles de lettres

fiche-express

6 Formulaires CERFA

La question du moment

Micro-entrepreneur, j’ai dépassé les seuils autorisés, dois-je changer de statut ?

En cas de dépassement des seuils (1), il existe une tolérance. Le micro-entrepreneur peut continuer à bénéficier de ce régime l'année en cours du dépassement (année N) ainsi que l'année suivante (année N+1). 

Si lors de l'année qui a suivi celle du dépassement (année N+1), il se maintient entre le seuil normal et le seuil majoré, il bascule dans le régime classique de l'entreprise individuelle dès le 1er janvier de l'année suivante (année N+2).

Le micro-entrepreneur cesse alors de bénéficier :

  • du régime micro-social simplifié au 31 décembre de l'année de dépassement (soit en année N, soit en année N+1, en fonction du moment où il dépasse les plafonds majorés) ;
  • du bénéfice fiscal de la micro-entreprise au 1er janvier de l'année de dépassement (au 1er janvier N ou N+1). Il faut donc reconstituer rétroactivement la comptabilité depuis le 1er janvier de l'année de dépassement des seuils majorés.

En outre, le micro-entrepreneur étant exonérée de TVA, elle doit facturer la TVA dès le 1er jour du mois de dépassement de ces seuils majorés (à défaut de facturer la TVA, elle reste tout de même redevable vis-à-vis de l'administration des sommes qu'il aurait dû facturer). Les factures et devis doivent obligatoirement indiquer la TVA.

Toutefois, si les premiers seuils sont déjà dépassés lors de la première année d'exercice, cette tolérance ne s'applique pas.

Par exemple, la micro-entreprise X a commencé son activité au 1er juillet 2017. Elle exploite une activité d'achat/vente de marchandises et doit donc respecter le seuil de 170 000 euros. Elle reste dans cette limite pour les années 2017 et 2018, mais dépasse le seuil lors de l'année 2019. Elle peut donc continuer de bénéficier du régime de l'auto-entreprise pour l'année 2019. Ensuite :

  • si elle dépasse le seuil de 170 000 euros en 2019, elle bénéficie du régime de la microentreprise pour l'année 2020 et basculera dans le régime classique de l'entreprise individuelle au 1er janvier 2021 ;

  • si elle repasse en dessous du seuil initial de 170 000 euros pour son année 2020, elle peut continuer à bénéficier du régime pour l'année 2020 comme si rien ne s'était passé ;

A noter : les seuils peuvent varier d'une année sur l'autre. Par exemple, le seuil pour une activité d'achat/vente de marchandises est passé de 170 000 euros à 176 200 euros (1).

Le mot de l'auteur

Le 01/10/2021

Selon l'INSEE, le nombre de création de micro-entreprise a augmenté de 40% au premier trimestre 2021 par rapport à 2020. Ce régime plaît toujours, n'hésitez pas à consulter le dossier, il est à jour de toutes les nouveautés.

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