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Question sur la déduction des moins-values de valeur mobilière

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Le 18-01-2021 à 05:04

Bonjour,

 

Imaginons le même portefeuille 50% action 50% obligation, qui génère en moyenne 7%. D’une année à l’autre, Il y a plusieurs scénarios possibles :

1erscénario : les deux actifs ont généré des bénéfices, dans cette situation on ne peut pas échapper à l’imposition.

2èmescénario : les deux actifs ont perdu de la valeur, dans ce cas on ne paye pas d’impôt.

3èmescénario : les actions génèrent un gain ex (+21%) mais les obligations font une perte ex  (-7%), la résultante donne +7% à savoir, le rendement moyen du portefeuille. Cette situation me semble intéressante, voici pourquoi :

On pourrait clôturer la totalité des obligations et clôturer une partie des actions qui représente le rendement de 21%, ce qui signifie que l’on constate une perte de -7%*50 = -3.5% pour les obligations et que l’on constate un gain de ((50*21%)/1.21)*21% = +1.82% pour les actions.

De cette manière, on constate plus de perte que de gains, donc il n’y a pas d’impôt à payer, mais on gagne quand même +7%. Le raisonnement est-il juste ?

Si le raisonnement est juste, on peut même profiter du 2ème scénario afin de constater 
un maximum de perte et de ne quasiment jamais payer d'impôts, puisque les pertes sont déductibles pendant 10 ans.


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