Cotisations sociales : le guide complet pour bien les calculer
Garanti à jour - Rédigé par des juristes
- Rédigé par Aleksandra Lamothe
- Mis à jour le 17 Février 2020
En tant qu’employeur, vous êtes soucieux de connaître vos obligations sociales. Que déclarer ? Comment le déclarer ? Dans quel délai ? En effet, la perspective d’un redressement par l’Urssaf ne vous tente que modérément. Cependant, la législation en la matière vous semble complexe et fait l’objet de multiples réformes.
Au-delà des diverses obligations à votre charge, vous souhaitez connaître les différents avantages que vous - et vos salariés - pouvez retirer des dispositifs en place.
Les notions clés abordées dans ce dossier
- Cotisations sociales
- Calcul
- Assiette
- Charges
- Déclaration
- Sécurité sociale
- Réduction
- Déduction
Plan détaillé du dossier
15 Questions Essentielles
-
Qu’est-ce que le crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) ?
-
Comment calculer l’effectif de l’entreprise pour connaitre le mode de tarification des AT / MP ?
-
Dans quels cas l’effectif de l’entreprise n’est pas pris en compte pour déterminer le mode de tarification des AT / MP ?
-
Quelles entreprises sont soumises à la tarification individuelle en matière d’accidents du travail et de maladies professionnelles ?
-
Quelles entreprises sont soumises à la tarification collective en matière d’accidents du travail et de maladies professionnelles ?
-
Quelles entreprises sont soumises à la tarification mixte en matière d’accidents du travail et de maladies professionnelles ?
-
Comment est déterminée l’activité principale d’un établissement permettant de fixer le taux de cotisation AT / MP ?
-
Puis-je contester le taux de la cotisation accident du travail et maladies professionnelles ?
-
Quelles sont les entreprises concernées par le versement de transport ?
-
Quels sont les secteurs géographiques concernés par le versement de transport ?
-
Quelles entreprises pouvaient bénéficier du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) ?
-
Dans les entreprises de moins de 50 salariés quelles sont les conditions auxquelles sont soumises les exonérations sociales sur les chèques-vacances ?
-
Les chèques cadeaux que j’ai attribués excèdent 5% du plafond mensuel de Sécurité sociale. Seront-ils soumis à cotisations sociales ?
-
Comment calculer l'exonération de charges patronales sur les salaires en application du dispositif "zéro charge" ?
12 Fiche(s) express
-
Les taux de cotisations de Sécurité sociale
-
Le salaire pris en compte pour le calcul des cotisations de Sécurité sociale
-
Sanctions applicables à défaut de paiement des cotisations de Sécurité sociale
-
Quand payer les cotisations de Sécurité sociale ?
-
Comment payer les cotisations de Sécurité sociale ? (moyens et preuve du paiement)
-
L’Urssaf engage une procédure de contrainte : comment réagir ?
-
Les avantages financiers au recrutement d'un apprenti
-
Attribuer un bon d'achat ou faire un cadeau : quelles exonérations de cotisations ?
-
Heures supplémentaires : les exonérations de cotisations de sécurité sociale
-
Modifier la rémunération du salarié (montant et structure)
-
Etablir la déclaration sociale nominative
-
Cotisations sociales 2020
1 Avis des juges
-
Plus d’embauches en mars 2012
1 Formulaires CERFA
-
Cerfa n°15442*04 Crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (CICE) - Fiche d'aide au calcul
Ce que vous trouverez dans ce dossier
Dans quel cas utiliser ce dossier ?
En votre qualité d’employeur, vous devez payer des cotisations sociales. Quels sont les taux de ces cotisations ? Quels sont les éléments de la rémunération versée au salarié à prendre en compte pour le calcul des cotisations sociales ? Quand et comment les payer ?
Ce dossier, à jour des dernières réformes vous permet d’avoir un panorama complet de vos obligations mais également de vos droits.
Contenu du dossier :
Ce dossier vous propose des fiches complètes sur des thématiques telles que :
- les taux de cotisation de la sécurité sociale ;
- le salaire pris en compte pour le calcul des cotisations de sécurité sociale ;
- les sanctions applicables à défaut de paiement des cotisations ;
- le calendrier de paiement des cotisations ;
- les modalités de paiement des cotisations ? ;
- les recours en cas de procédure de contrainte engagée par l’Urssaf ;
- les avantages financiers au recrutement d’un apprenti ;
- les exonérations de cotisations lors de l’attribution de bon d’achat ou de cadeau ;
- les exonérations de cotisation de sécurité sociale des heures supplémentaires ;
- l’établissement de la Déclaration Sociale Nominative (DSN) ;
- les cotisations sociales 2020.
N'attendez plus !Recevez gratuitement un extrait du dossier dans votre boite mail
* En inscrivant votre adresse email ci-dessus, vous acceptez de recevoir les newsletters promotionnelles de Juritravail. Votre adresse de messagerie est uniquement utilisée pour vous envoyer les lettres d'information de Juritravail. Vous pouvez à tout moment utiliser le lien de désabonnement intégré dans la newsletter. En savoir plus sur la gestion de vos données et vos droits.
Pourquoi choisir Juritravail ?
Rédigé par des juristes dans un language clair
Complet et mis à jour régulièrement
Téléchargement immédiat
Les dernières actualités sur cette thématique
Montant du plafond de la sécurité sociale en 2020
Le plafond de la Sécurité sociale a été revalorisé au 1er janvier 2020 ! Il sert de base de calcul à la fois pour certaines cotisations et prestations sociales. Incontournable, il est toujours utile de connaitre le montant du plafond, réévalué chaque...
Réduction des cotisations patronales d’assurance chômage depuis le 1er octobre 2019 !
ACTU - Depuis le 1er octobre 2019, la réduction générale des cotisations patronales s'applique sur les cotisations d'assurance chômage. Quelles sont les entreprises à pouvoir bénéficier de cet allègement de cotisations patronales ? Comment est-il...
Droit des employeurs : Le formalisme du contrôle de l'URSSAF
L'URSSAF doit se conformer à un formalisme strict et précis en cas de contrôle. Le non respect de ce dernier peut rendre nulle toute la procédure.
La question du moment
Comment calculer l’effectif de l’entreprise pour connaitre le mode de tarification des AT / MP ?
Que l'entreprise comporte un ou plusieurs établissements, c'est son effectif global qui permet de déterminer le mode de tarification des accidents du travail et maladies professionnelles (AT / MP).
Depuis le 1er janvier 2019 (1), de nouvelles règles de décompte des effectifs pour l'application des règles de calcul et de recouvrement des cotisations et contributions sociales s'appliquent.
Ainsi, l'effectif global de l'entreprise (qui comprend un ou plusieurs établissements), est égal à la somme des salariés de chaque établissement, y compris ceux des établissements situés en Alsace-Moselle et ceux relevant du BTP (2).
L'effectif salarié annuel correspond à la moyenne des personnes employées au cours de chaque mois de la dernière année connue. Les mois où aucun salarié n'est employé sont exclus du décompte (2).
Désormais, le mode de calcul des effectifs tient compte du temps de travail des salariés (2) :
- les salariés à temps plein sont intégralement pris en compte dans l'effectif du mois. Ils comptent pour 1 ;
- les salariés à temps partiel sont pris en compte au prorata de la durée de travail prévue dans leur contrat ;
- les salariés n'ayant pas travaillé un mois entier sont comptabilisés à due proportion du nombre de jours travaillés dans le mois.
Pour le calcul de cet effectif, sont pris en compte (2) :
- les salariés titulaires d'un contrat de travail ;
- les salariés du secteur public relevant du régime d'assurance chômage ;
- les dirigeants affiliés de plein droit au régime général de sécurité sociales ou au régime des salariés agricoles (dirigeants minoritaires ou égalitaires dans les SARL et SELARL ; présidents du conseil d'administration , directeurs généraux dans les SA et le Selafa ; directeurs généraux dans les institutions de prévoyance, unions d'institutions de prévoyance et sociétés de groupe assurantiels de protection sociale ; présidents et dirigeant dans les SAS) ;
- les apprentis, les salariés en contrat initiative emploi (CIE) et contrat d'accompagnement dans l'emploi (CAE) pendant la durée d'attribution de l'aide financière, les titulaires d'un contrat de professionnalisation.
- les salariés en CDD de remplacement ;
- les salariés mis à disposition par une entreprise extérieure (salariés intérimaires) lorsqu'ils remplacent un salarié absent ou dont le contrat est suspendu ;
- les stagiaires ;
- certaines catégories particulières de travailleurs (3) : VRP non exclusifs, vendeurs colporteurs de presse, porteurs de presse, vendeurs à domicile, personnes accueillant à domicile à titre onéreux des personnes âgées ou des adultes handicapés sur leur propre demande, ou pour le compte de particuliers, personnes au service des particuliers, personnes effectuant des travaux de courte durée pour le compte de particuliers. Pour ces salariés, le taux collectif publié au JO est directement applicable à l'employeur.
